תזרים מזומנים – BusinessPedia Feedback Form

תזרים מזומנים

מתוך BusinessPedia

קפיצה אל: ניווט, חיפוש
קוראי ערך זה קראו גם

תוכנית עסקית
דוחות כספיים

דיונים ברשת


תזרים מזומנים (באנגלית: Cash Flow) הינו דו"ח המפרט את סך התקבולים (לדוגמה מכירות במזומן) והתשלומים (משכורות) במזומן לתקופה קצובה. בניגוד לדו"ח רווח והפסד, דו"ח תזרים המזומנים מציג את התשלומים והתקבולים במזומן, גם אם העסקה שעבורה הם מתקבלים הייתה בתקופה חשבונאית קודמת.

תוכן עניינים

[עריכה] חשיבות הדו"ח

הדו"ח נותן ביטוי לאופן ניהול העסק, ומהדו"ח ניתן ללמוד על המקורות והשימושים שנעשו במזומנים ולהסיק מכך אם העסק מתנהל ביעילות ומשתמש בתבונה במשאביו הפיננסים. אם מנוהל נכון, הנהלת העסק תשלם את התחייבויותיה בזמן, תדע כמה אשראי לתת לחייבים ותדע לגייס הון בשעת הצורך, אם תקלע לתזרים מזומנים שלילי.

דו"ח תזרים מזומנים לרוב מהווה אינדקציה טובה אם עסק עתיד לפשוט רגל. עסקים רבים נסגרו למרות שהרוויחו וזאת משום ניהול לוקה של תזרים המזומנים שהביא אותם למצב בו לא עמדו בהתחייבויותיהם לספקים ולעובדים ונאלצו לסגור את העסק או לפשוט רגל.

[עריכה] חלקי הדו"ח

  • מזומנים מפעילות שוטפת - זהו החלק המשקף את עסקאות החברה השוטפות במזומן, כגון מכירות מוצרים, תשלומים לספקים ועובדים, ותשלומים אחרים.
  • מזומנים מפעילות השקעה - חלק זה משקף את מזומני החברה מקנייה ומכירה של נכסים וניירות ערך.
  • מזומנים מפעילות מימונית - משקף את מזומני החברה שנבעו מגיוס והחזר הון, כדוגמת מניות ואגרות חוב, וכן תשלומי דיבידנד לבעלי המניות.

[עריכה] ראו גם

[עריכה] קישורים חיצוניים


חושב שדף מידע זה חשוב? שתף אותו עם בני משפחה וחברים! לחץ כאן לשליחת הדף
ערכים חמים: מדרגות מס | פתיחת עסק | דמי הבראה | שכר | פנסיה
כלים אישיים
newsletter
בוקיפינג - הנהלת חשבונות, חשבות שכר